Documentos e información necesaria para elaborar la declaración de renta
Actualizado 2026
Declaración de renta · Personas Naturales 2025
Revisa qué documentos necesitas para elaborar tu declaración
Por cada requisito podrás indicar si aplica o no a tu situación particular. No todos los documentos son obligatorios para todos: depende de tus ingresos, patrimonio y actividad económica.
Reunir los documentos correctos es el paso más importante para elaborar correctamente la declaración de renta ante la DIAN.
Errores en la información pueden generar:
❌ pagar más impuestos
❌ perder saldos a favor
❌ sanciones
👉 Por eso, antes de declarar, debes tener claridad sobre toda tu información financiera.
⚠️ Aclaración clave: residentes fiscales en Colombia
Si eres residente para efectos tributarios en Colombia, debes declarar:
✔ Bienes en Colombia
✔ Bienes en el exterior
✔ Ingresos obtenidos en Colombia
✔ Ingresos obtenidos en el exterior
👉 Error común:
Pensar que solo se declara lo que está en Colombia. Esto puede generar inconsistencias graves.
a) Documentos para determinar el patrimonio y las deudas
El patrimonio corresponde a todos los bienes y derechos que posees al 31 de diciembre del año gravable, menos las deudas.
📌 Bienes (activos)
- Certificados bancarios (cuentas de ahorro y corriente)
- Extractos de inversiones (CDT, fondos, acciones)
- Certificados de fondos de pensión voluntaria
- Escrituras o certificados de tradición de inmuebles
- Avalúos catastrales
- Información de vehículos
- Bienes en el exterior
📌 Deudas (pasivos)
- Certificaciones de créditos bancarios
- Saldos de tarjetas de crédito
- Préstamos con terceros debidamente soportados
👉 Punto crítico:
El patrimonio es uno de los factores que determina si estás obligado a declarar.
b) Documentos para determinar ingresos y ganancias ocasionales
Aquí se incluyen todos los ingresos recibidos durante el año, independientemente de su origen.
📌 Ingresos laborales
- Certificado de ingresos y retenciones
- Desprendibles de nómina
📌 Ingresos por servicios o independientes
- Facturación electrónica
- Certificados de pagos recibidos
📌 Ingresos financieros
- Certificados de rendimientos financieros
📌 Ingresos por arrendamientos
- Contratos de arrendamiento
- Soportes de pagos recibidos
📌 Ganancias ocasionales
- Venta de activos (inmuebles, vehículos)
- Herencias
- Donaciones
- Loterías o premios
👉 Punto crítico:
Si un ingreso fue reportado por terceros (información exógena), debe coincidir con tu declaración.
c) Documentos para determinar costos, gastos y deducciones
Estos valores permiten reducir la base sobre la cual pagas impuesto.
📌 Costos (para independientes o actividades económicas)
- Soportes de compras relacionadas con la actividad
- Facturas electrónicas de proveedores
📌 Gastos
- Pagos necesarios para generar ingresos
- Servicios, insumos, honorarios
📌 Deducciones
- Intereses de crédito hipotecario
- Medicina prepagada
- Dependientes económicos
- Aportes voluntarios a pensión
- Ahorros en cuentas AFC
- Factura electrónica
- Aportes voluntarios a cesantías
- Impuestos pagados en el exterior
- Rentas exentas
- Pagos de seguridad social
👉 Punto crítico:
No todo gasto es deducible. Debe cumplir requisitos legales.
Información clave adicional
Además de los documentos anteriores, es recomendable contar con:
- Información exógena reportada por terceros
- Extractos bancarios completos del año
- Historial de retenciones en la fuente
- Declaraciones de años anteriores
- RUT actualizado
- Clave de ingreso y firma de la DIAN
❌ Errores comunes al reunir la información
- Declarar sin tener todos los soportes
- Olvidar ingresos del exterior
- No incluir deudas correctamente
- No aprovechar deducciones
- No validar información exógena
👉 Estos errores pueden generar sanciones o pagos innecesarios.
✅ Conclusión: la calidad de tu declaración depende de tu información
La declaración de renta no empieza cuando llenas el formulario, empieza cuando reúnes la información correcta.
Si quieres:
✔ pagar lo justo
✔ evitar sanciones
✔ identificar saldos a favor
Debes organizar todos tus documentos antes de declarar.
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📑Información que debes conocer antes de diligenciar el formulario:
- Patrimonio
- Deudas
- Rentas de trabajo
- Rentas de trabajo que no provengan de una relación laboral
- Rentas de capital
- Rentas no laborales
- Rentas de pensiones
- Rentas de dividendos y/o participaciones
- Herencias y legados
- Donaciones
- Premios, rifas, loterías, apuestas
- Indemnizaciones por seguros
- Venta de activos fijos
- Utilidad por liquidación de sociedades
- Exceso en participaciones
- Otros ingresos
- Impuestos pagados en el exterior
- Dividendos, participaciones y otros
- Donaciones
- Descuentos por impuestos de ganancias ocasionales pagados en el exterior
- Anticipo de renta liquidado año anterior
- Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación
- Retenciones año a declarar
- Anticipo renta para el año gravable siguiente
- Sanciones
- Aporte voluntario
- Intereses de mora
- Inscripción en el RUT ante la DIAN
- Habilitación de la clave ingreso/firma de la DIAN
- Consulta de información exógena reportado por terceros
- Reunir la información que soporta: patrimonio, deudas, ingresos, costos, gastos, deducciones y descuentos tributarios.
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- Sanciones relacionadas con la declaración de renta de persona naturales
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- Formulario 150: Declaración de renta por cambio de la titularidad de la inversión extranjera directa y enajenaciones indirectas
- Declaración de activos en el exterior
- Solicitud de devolución de saldos a favor ante la DIAN
Cel 3044593942 -Contador@andresjimenez.co
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