¿Quiénes están obligados a declarar renta ?
Actualizado 2026
En el 2026 deben presentar la declaración de renta las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones:
- Que los ingresos totales del año 2025 sean iguales o superiores a 69.718.600
- Que los consumos en 2025 mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a 69.718.600
- Que el valor total de las compras y consumos en 2025 sean igual o superior a 69.718.600
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones en 2025 financieras sean igual o superior a 69.718.600
- Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2025 sea igual o superior a 224.095.500
- Que en el 2025 hayan sido responsables de IVA
- Si los ingresos recibidos en Colombia en 2025 fueron mayores a $69.718.600
- Si realizó la venta de un activo fijo en 2025 por más de $69.718.600
💼 1. Caso por ingresos (el típico… pero mal entendido)
Ejemplo:
- Ingresos en 2025: $72.000.000
- Sin importar si es empleado o independiente
👉 Conclusión:
Debe declarar porque supera $69.718.600
⚠️ Punto ciego:
Muchos creen que si ya les hicieron retención en la fuente no declaran → error
💳 2. Caso por consumos con tarjeta (el que nadie ve venir)
Ejemplo:
- Ingresos: $40.000.000
- Consumos con tarjeta: $75.000.000
👉 Conclusión:
Debe declarar, aunque sus ingresos sean bajos
⚠️ Pregunta incómoda:
¿Estás usando tarjetas que no coinciden con tus ingresos?
🛒 3. Caso por compras totales
Ejemplo:
- Ingresos: $50.000.000
- Compras (efectivo + transferencias): $70.500.000
👉 Conclusión:
Debe declarar por superar el tope en compras
⚠️ Error común:
Creer que solo cuentan las compras con factura → no, es todo el movimiento
🏦 4. Caso por consignaciones bancarias (el más peligroso)
Ejemplo:
- Ingresos reales: $45.000.000
- Consignaciones en cuentas: $120.000.000
👉 Conclusión:
Debe declarar
⚠️ Aquí es donde la gente se estrella:
- Préstamos
- Plata de terceros
- Transferencias entre cuentas
👉 La DIAN ve movimiento, no excusas
🏠 5. Caso por patrimonio
Ejemplo:
- Apartamento: $180.000.000
- Vehículo: $60.000.000
- Ahorros: $10.000.000
Total patrimonio: $250.000.000
👉 Conclusión:
Debe declarar por superar $224.095.500
⚠️ Error grave:
“Como no tuve ingresos altos, no declaro” → falso
🧾 6. Caso por responsable de IVA
Ejemplo:
- Persona natural con negocio
- Responsable de IVA durante 2025
👉 Conclusión:
Debe declarar renta sí o sí, sin importar topes
⚠️ Punto ciego:
Muchos creen que esto solo aplica a empresas → error básico
🔥 7. Caso combinado (el más realista)
Ejemplo:
- Ingresos: $60.000.000
- Consignaciones: $80.000.000
- Compras: $72.000.000
👉 Conclusión:
Debe declarar (por varios topes)
⚠️ Este es el caso típico real:
No es una sola condición… son varias al tiempo
Ahora la parte incómoda (pero necesaria)
Respóndete esto
- ¿Cuánto dinero entró realmente a tus cuentas en 2025?
- ¿Tus consumos superan lo que ganas?
- ¿Tu patrimonio creció pero no lo estás justificando?
Si no puedes responder eso claro…
probablemente sí estás obligado a declarar
📚Otros temas que podrían interesarte….
📑 Cómo elaborar el formulario 210 de la DIAN:
📑Cómo elaborar el formulario 110 de la DIAN
- ¿Qué es la declaración de renta?
- Fechas para presentar la declaración de renta en 2026
- ¿Quiénes son residentes para efectos tributarios en Colombia?
- ¿Cómo sé si debo declarar en el formulario 210 o 110?
- ¿En qué caso un extranjero declara renta en Colombia?
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- ¿Una persona fallecida debe declarar renta?
- En qué casos un menor de edad debe presentar la de Declaración de renta
- Declaraciones de renta que deben ser firmadas por contador público
- Casos en que no se puede presentar la declaración de forma voluntaria
📑Información que debes conocer antes de diligenciar el formulario:
- Patrimonio
- Deudas
- Rentas de trabajo
- Rentas de trabajo que no provengan de una relación laboral
- Rentas de capital
- Rentas no laborales
- Rentas de pensiones
- Rentas de dividendos y/o participaciones
- Herencias y legados
- Donaciones
- Premios, rifas, loterías, apuestas
- Indemnizaciones por seguros
- Venta de activos fijos
- Utilidad por liquidación de sociedades
- Exceso en participaciones
- Otros ingresos
- Impuestos pagados en el exterior
- Dividendos, participaciones y otros
- Donaciones
- Descuentos por impuestos de ganancias ocasionales pagados en el exterior
- Anticipo de renta liquidado año anterior
- Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación
- Retenciones año a declarar
- Anticipo renta para el año gravable siguiente
- Sanciones
- Aporte voluntario
- Intereses de mora
- Inscripción en el RUT ante la DIAN
- Habilitación de la clave ingreso/firma de la DIAN
- Consulta de información exógena reportado por terceros
- Reunir la información que soporta: patrimonio, deudas, ingresos, costos, gastos, deducciones y descuentos tributarios.
- Firmeza en la declaración de renta
- Beneficio de auditoría
- Sanciones relacionadas con la declaración de renta de persona naturales
- Consecuencias de omitir activos o incluir deudas inexistentes
- Formulario 150: Declaración de renta por cambio de la titularidad de la inversión extranjera directa y enajenaciones indirectas
- Declaración de activos en el exterior
- Solicitud de devolución de saldos a favor ante la DIAN
Cel 3044593942 -Contador@andresjimenez.co
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