Aprende gratis: declaración de renta 2026

personas naturales no obligadas a llevar contabilidad

Debes declarar si en 2025 tuviste ingresos brutos ≥ 1.400 UVT (~$69,7M), patrimonio bruto ≥ 4.500 UVT (~$224M), consumos con tarjeta ≥ 1.400 UVT, compras totales ≥ 1.400 UVT, o consignaciones ≥ 1.400 UVT. También si la DIAN te lo exige expresamente. La UVT 2025 es $49.799.

Suma todos tus ingresos, patrimonio, compras y consignaciones del año 2025 y compáralos con los topes DIAN. Si superas cualquiera, estás obligado.

Si estás obligado y no declaras, la sanción es el 20% de tus ingresos o consignaciones del período. La DIAN puede proferirte una liquidación de aforo y cobrar el impuesto con intereses.

No necesariamente. Declarar es presentar la información; pagar solo ocurre si tienes impuesto a cargo. Muchas personas declaran y tienen saldo a favor.

No. La obligación se evalúa año a año. Si un año superas los topes y declaras, pero al siguiente no los superas, puedes no estar obligado.

Todos los ingresos brutos del año: salarios, honorarios, arrendamientos, intereses, dividendos, ganancias por venta de activos, premios y cualquier otro ingreso.

Las transferencias entre cuentas propias NO son ingresos. Sin embargo, la DIAN las puede ver como consignaciones al revisar movimientos bancarios.

Los préstamos NO son ingresos — son una deuda que debes devolver. Sí aparecen en tu patrimonio como pasivo.

Depende. Las que corresponden a ingresos reales (salario, honorarios, ventas) sí cuentan. Las consignaciones que son préstamos o traslados propios no son ingresos.

Depende de si eres residente fiscal en Colombia. Si llevas más de 183 días fuera y no tienes vínculos principales en Colombia, puedes perder la residencia fiscal.