Rentas no laborales: qué son y cómo declararlas
La cédula residual del formulario 210. Agrupa ingresos comerciales, servicios con personal propio y otros que no encajan en trabajo, capital, pensiones ni dividendos.
Las rentas no laborales son la cédula "residual" del formulario 210: si un ingreso no encaja en trabajo, capital, pensiones ni dividendos, va aquí. Es la más amplia y la que genera más confusión porque mezcla perfiles muy distintos.
Tipos de rentas no laborales
Sí van en rentas no laborales
- Honorarios de independiente con más de 2 empleados
- Ingresos por actividad comercial (compra-venta)
- Servicios prestados con personal o infraestructura propia
- Arrendamiento de inmuebles con empleados (administración activa)
- Ingresos de propiedad intelectual (regalías, licencias)
- Ingresos agrícolas, ganaderos, de pesca o minería artesanal
NO van en rentas no laborales
- Salario de empleado con contrato (va en trabajo)
- Honorarios de servicios personales sin personal (puede ir en trabajo)
- Arrendamientos pasivos sin empleados (van en capital)
- Intereses y rendimientos financieros (van en capital)
- Dividendos (cédula propia)
- Pensiones (cédula propia)
Cómo se calcula el impuesto
Ingresos brutos
Suma todos los ingresos no laborales del año. Si eres responsable de IVA, el IVA cobrado no es ingreso tuyo — no lo incluyas en la base.
Costos y deducciones
Puedes restar los costos reales de producción (materia prima, personal, alquileres de locales, servicios públicos del negocio). Sin tope, pero con soporte.
Rentas exentas
En no laborales hay rentas exentas específicas (ej. ciertos ingresos agrícolas o de economía campesina). El límite general de rentas exentas + deducciones es el 40% de los ingresos netos.
Renta líquida
La base resultante se suma a las demás cédulas para determinar la tarifa marginal progresiva según la tabla del art. 241 E.T.
Puntos críticos a tener en cuenta
- Las rentas no laborales no tienen renta exenta del 25% que sí tienen las rentas de trabajo. Este es un error frecuente.
- Si clasificas ingresos comerciales como rentas de trabajo para acceder al 25%, la DIAN puede reclasificar y aplicar sanciones por inexactitud.
- Los certificados de retención de tus clientes deben coincidir con lo que declaras. Cruza información exogena antes de presentar.
- Si eres persona natural con actividad económica significativa (facturación alta, empleados, inventarios), evalúa si debes pasar a formulario 110.
Continúa aprendiendo
Honorarios e independientes
Cuándo los honorarios van en trabajo y cuándo en no laborales.
Rentas de capital
Cómo se diferencian de las no laborales en arrendamientos.
¿Formulario 210 o 110?
Cuándo una actividad comercial obliga al formulario 110.
Retenciones en la fuente
Cómo acreditar las retenciones de tus clientes en la cédula.
Rentas de trabajo
Cómo declara un empleado vs. un independiente con personal.
Deducciones rentas de trabajo
Qué deducciones aplican en trabajo pero no en no laborales.
