¿Las consignaciones bancarias cuentan como ingresos para declarar renta?
Depende del origen. No todas las consignaciones son ingresos, pero la DIAN las usa para determinar si superas los topes de obligación de declarar.
Una consignación es cualquier entrada de dinero a tu cuenta bancaria. Pero el hecho de que entre dinero no significa automáticamente que sea un ingreso gravable. Lo que importa es el origen del dinero: si es un pago real por tu trabajo, arriendo o servicios, sí es ingreso. Si es un préstamo, traslado propio o devolución, no lo es.
Cuándo una consignación cuenta para los topes
Pago de salario
El depósito de nómina de tu empleador es un ingreso. Cuenta para el tope de ingresos brutos.
Pago de honorarios
Los pagos de clientes por servicios prestados son ingresos por honorarios o rentas no laborales.
Pago de arrendamiento
Los depósitos mensuales de tu arrendatario son ingresos por rentas de capital.
Venta de un bien
El pago recibido al vender un activo puede ser ganancia ocasional o ingreso según el tipo de bien y el tiempo de posesión.
Cuándo una consignación NO cuenta
Desembolso de un préstamo
El dinero de un crédito o préstamo que entra a tu cuenta no es ingreso — es una deuda. Va como pasivo en tu patrimonio.
Traslados entre cuentas propias
Las transferencias entre tus cuentas no son ingresos — es el mismo dinero moviéndose.
Devolución de dinero prestado
Si le prestaste plata a alguien y te la devuelven, eso no es ingreso — es la recuperación de tu propio dinero.
Herencia recibida en efectivo
El dinero de una herencia es ganancia ocasional, pero tiene tratamiento especial y no es “ingreso ordinario”. Se declara en la cédula de herencias y legados.
Cómo usa la DIAN esta información
- Los bancos reportan a la DIAN todas las consignaciones en la información exógena sin distinguir si son ingresos reales o traslados.
- Si la DIAN ve consignaciones que superan los topes, puede enviar una invitación a declarar.
- Si recibes esa invitación y no estás obligado, debes demostrar que las consignaciones altas son préstamos, traslados o devoluciones, no ingresos reales.
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