Etapa 3 · Liquidación privada
Saldo a favor del año anterior sin devolución
Si el año pasado tu declaración arrojó saldo a favor y no lo pediste en devolución, ese valor se aplica ahora
Cuando en una declaración anterior las retenciones y anticipos superan el impuesto calculado, queda un saldo a favor. Si no solicitaste la devolución ni compensación ante la DIAN, ese valor se arrastra a la declaración siguiente y reduce el impuesto a pagar.
¿Cómo se origina?
Situaciones que generan saldo a favor
✂️
Retenciones excesivasTe practicaron retenciones en la fuente durante el año que superan el impuesto que resultó en la declaración.
📅
Anticipo sobredimensionadoEl anticipo pagado el año anterior fue mayor al impuesto definitivo del año declarado.
💰
Descuentos tributariosLos descuentos aplicados redujeron el impuesto por debajo de los pagos y retenciones ya efectuados.
Opciones disponibles
Qué puedes hacer con el saldo a favor
| Opción | Cuándo usar | Casilla |
|---|---|---|
| Arrastrar a esta declaración | No pediste devolución; el valor se aplica como abono en la declaración siguiente | Casilla 97 |
| Solicitar devolución | Solicitas el reembolso a la DIAN (proceso formal, plazo 30-50 días hábiles) | No se arrastra |
| Compensar otras obligaciones | Compensas el saldo contra IVA u otras deudas con la DIAN | No se arrastra |
⚠️ Puntos críticos
- Solo puedes arrastrarlo si no pediste devolución ni compensación ante la DIAN por ese mismo saldo.
- El valor que incluyes en casilla 97 debe coincidir exactamente con la casilla de saldo a favor de la declaración anterior.
- Si la declaración anterior fue corregida, usa el valor de la última corrección en firme.
- No confundas con el anticipo (casilla 98): son conceptos y casillas distintas.
💡 Consejo práctico: Revisa la casilla “Saldo a favor” de tu declaración anterior. Si tiene valor y no tramitaste la devolución, ese dinero es tuyo y puedes aplicarlo hoy. Muchos declarantes lo dejan pasar y terminan pagando impuesto innecesariamente.
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